英國稅務機關HMRC（HM Revenue and Customs）近日澄清，未動用退休金（pension pot）自2027年4月起被納入遺產稅（inheritance tax，IHT）徵稅範圍後的具體處理方式——並證實退休金資產將不會享有遺產其他部分適用的稅務寬免。距離新制生效不足八個月，理財規劃師正敦促家庭及早檢視遺產安排。
衛斯理保險（Wesleyan）中介分銷主管Nick Henshaw表示，新澄清的規則帶來一項特別風險：退休金帳戶可能在遺產已經處理完畢後才被發現。他表示，一旦出現這種情況，「整份遺產的遺產稅狀況可能需要重新檢視，受益人有機會在遺產分配完成多年後，才面對一筆意外稅單」。這項變動疊加在更大的趨勢之上——免稅門檻凍結不變，加上房產及資產價值上升，已令愈來愈多遺產落入遺產稅徵稅範圍，家庭往往並未察覺。HMRC最新稅收數據顯示，今年4月至7月的遺產稅收入達32億英鎊，較去年同期多1億英鎊。
Quilter稅務及理財規劃專家Shaun Moore指出，所得稅方面亦見類似趨勢：同一四個月期間的PAYE所得稅及國民保險供款（National Insurance contributions）合共1,732億英鎊，較一年前多125億英鎊，他認為主因是所得稅免稅門檻持續凍結，令愈來愈多納稅人被推入更高稅階。Moore與Henshaw均建議家庭應聚焦於已經確定的規則——包括保持退休金安排紀錄更新、檢視遺產規劃——而非在政府即將公布的財政預算案前，臆測後續可能的變動。
