葡萄牙司法警察局（Polícia Judiciária，PJ）與稅務海關總局（Autoridade Tributária，AT）10月14日在里斯本、波爾圖與塞圖巴爾展開代號「Tax Free」的行動，共執行53次搜索，對象包括兩家銀行總部——波爾圖的Banco Carregosa與里斯本的Banco Angolano de Investimento（BAI），以及多個私人住宅、企業與律師事務所。根據PJ官方聲明，調查人員懷疑一宗有組織的詐欺計劃：涉案人士連續設立「空殼公司」，名義上用於買賣不動產，實際上沒有真實經濟活動，藉此取得葡萄牙市政不動產移轉稅（Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis，簡稱IMT）的免稅資格，規避原本應繳的稅款。
調查指出，這些空殼公司本身並非最終買家——涉案人士其後將公司轉售給葡萄牙與海外投資人，由新買家利用這些公司名義購入不動產，包括高價值資產組合與銀行持有的不動產組合，而無須繳納應繳的IMT。對在葡萄牙置產的海外買家而言，這宗案件提醒的重點不在單一交易本身，而在於交易對手的盡職審查：購買不動產前，查核賣方公司過往的持有歷史，以及其所主張的IMT免稅依據是否真實成立，而非單憑文件照單全收。
按現行IMT規定，公司若能證明在前兩年內各完成至少一宗不動產轉售，即可取得買賣不動產業務的免稅資格。PJ指出，涉案人士製造的是假象：同一批人控制的公司之間反覆以象徵性金額「轉讓」不動產，實際上沒有真正的金錢往來，藉此營造正常轉售業務的表象，以取得本不符資格的免稅待遇。案件涉及期間為2017年至2025年，可能構成加重逃稅罪；PJ估計造成葡萄牙國庫損失逾6,600萬歐元。行動由中央調查及刑事檢控局（Departamento Central de Investigação e Ação Penal，DCIAP）主導，動用PJ調查人員103名、鑑識專家29名、檢察官13名、預審法官3名，以及葡萄牙銀行（Banco de Portugal）顧問1名。
DCIAP證實案件現處於司法保密階段，涉案人身分與已蒐集的證據細節暫不對外公開，上述機構目前亦未公布起訴或後續公開資訊的時間表。
參考資料
Portugal Resident – Police search two banks in €66 million property tax fraud investigation / Observador – Buscas no Banco Carregosa e no Banco Angolano de Investimentos
